TUGAS KLS X-AK

TUGAS X/AK,

Kerjaan soal-soal dibawah ini dengan baik dan benar !

PD  Cahaya Selalu

Neraca Saldo

31 Januari 2012

Kas	Rp      50.000.000 ,-
Piutang dagang	Rp      30.000.000 ,-
Persediaaan barang dagangan	Rp    100.000.000 ,-
Asuransi dibayar dimuka	Rp      10.000.000 ,-
Tanah	Rp    120.000.000 ,-
Gedung	Rp      50.000.000 ,-
Akumulasi  penyusutan gedung	Rp       20.000.000 ,-
Utang dagang	Rp     100.000.000 ,-
Utang wesel	Rp       40.000.000 ,-
Modal	Rp     200.000.000 ,-

Berikut transaksi yang terjadi selama bulan Februari 2012 adalah :

Juli  1 ; Pembelian barang dagangan seharga Rp.240.000.000,-sebagai pembayaran diserahkan Cek.     Bukti kas No. C-212

Juli 2 ;    Diterima Faktur No.123 dari PD DUA SINAR untuk barang dagangan yang yang dipesan tanggal 1 Juli seharga Rp.260.000.000,-. Syarat pembayaran 2/10,n/30

Juli 3 ;    Dari barang dagangan yang dibeli pada tanggal 1 Juli, sebagian diantaranya rusak dan dikembalikan kepada penjual, harga barang dagangan tersebut Rp.40.000.000,-

Juli 4 ;    Pengiriman Nota Debet kepada PD DUA SINAR untuk barang dagangan dari Faktur No.123 seharga Rp.60.000.000,-

Juli 5 ;    Penerimaan Faktur  No.124 dari PD  KAWAN-SEJATI seharga Rp.50.000.000,-, syarat pembayaran 2/10,n/30. Untuk biaya pengangkutan barang (FOB Shipping Point) dibayar dengan Cek kepada PT DHL sebesar Rp.17.000.000,-

Juli 12 ;  Penyerahan Cek kepada PD DUA SINAR untuk pelunasan Faktur No.123, bukti kas No.C-213

Juli 13 ;  Pengiriman Faktur No.321 kepada PD Soerabaya seharga Rp.350.000.000,-. Syarat pembayaran 2/10,n/30

Juli 14 ;  Penjualan barang dagangan kepada PD EMPATLIMA seharga Rp.100.000.000,- , pembayaran diterima cek, bukti kas No.C-59

Juli 15 ;  Diterima kembali sebagian dari barang dagangan yang dijual pada tanggal 14 Juli  karena rusak, seharga Rp.25.000.000,-. Jumlah harga barang yang dikembalikan diperlakukan  sebagai uang muka penjualan

Juli 16 ;  Diterima Nota Debet No.ND-009 dari PD Soerabaya atas Faktur No.321 untuk 5 unit barang dagangan dikembalikan karena rusak seharga Rp.15.000.000,-

Juli 17 ;  Nota Kredit No.NK-001 dikirimkan kepada PD Soerabaya atas Faktur No.321 seharga Rp.20.000.000,-

Juli 22 ;  Penerimaan Bilyet Giro  dari PD Soerabaya  untuk pelunasan Faktur No.321 atas  pembelian tanggal 13 Juli. Bukti kas No.C-88

Juli 27 ;  Dibayar biaya iklan secara kontan pada Harian Merdeka Pos sebesar Rp.1000.000,- . Bukti kas No.217

Juli 30 ;  Bung Tomo ( pemilik perusahaan ) mengambil uang dari kas sebesar RP.1000.000,-. Bukti Kas No.219

Juli 31 ;  Dibayar Gaji karyawan bagian pemasaran, dibayar dengan cek sebesar Rp.1.750.000,-. Bukti kas No.221

Informasi untuk penyesuaian  sebagai berikut:

   1.   Unexpired Insurance ditaksir sebesar Rp.2.500.000,-

   2.   Gaji karyawan akan dibayarkan pada bulan berikutnya sebesar Rp.10.000.000,-, masih belum dicatat

   3.   Depresiasi gedung  ditaksir sebesar 10% setahun

   4.   Beban iklan yang sudah lewat waktu seharga Rp.250.000,-

Berdasarkan data transaksi diatas anda diminta :

Buatlah Jurnal Khusus kemudian ke dalam Buku Besar yang terkait, Neraca Saldo, Laporan Keuangan ( Lap Rugi/laba, Lap Perubahan Modal, Neraca), dan Jurnal Penutup untuk PD Cahaya Selalu  per Februari 2012