Tugas untuk KLS XI AK _untuk mengisi libur darurat COViD19_16 maret-29 maret2020

LATIHAN 1

Akun kas dalam buku besar  PD Jaya tanggal 31 Juli 2018 menunjukan saldo Rp.147.800.000,-sementar a rekening koran pada tanggal yang sama bersaldo Rp.172.267.500,- penyebab perbedaan saldo tersebut adalah

:

·         Cek yang diterima dari PD.Lestari sebesar Rp.12.000.000,- sebagai pembayaran utangnya, ditolak oleh bank karena tidak cukup dana

·         Piutang perusahaan yang telah berhasil di inkaso oleh bank sebesar Rp.21.000.000,-dikurangi biaya inkaso Rp.100.000,-belum dicatat oleh perusahaan

·         Deposit in transit sebesar Rp.38.000.000,-

·         Cek dalam peredaran berjumlah Rp.62.000.000

·         Cek no 1542 sebesar Rp. 10.000.000 yang dikeluarkan perusahaan untuk membayar utangnya kepada PD.Nusantara  dicatat oleh perusahaan dengan jumlah Rp.1.000.000,-

·         Bank telah memperhitungkan jasa giro sebesar Rp.587.500,- dan biaya administrasi dibebankan sebesar Rp.20.000,- jumlah tersebut belum dicatat oleh perusahaan

Anda diminta :

1.      Buatlah rekonsiliasi saldo akhir menurut bank dan menurut perusahaan ke arah saldo yang benar

2.      Buatalah jurnal koreksi yang diperlukan setelah rekonsiliasi ( pada pencatatan pihak perusahaan )

LATIHAN 2

Bank BCA mengeluarkan rekening koran per tanggal 31 Desember 2017 yang dikirim untuk PT. BIMA menunjukkan saldo sebesar Rp. 1.550.000,- .

Bila dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat di buku besar PT. BIMA terdapat perbedaan saldo yaitu menunjukkan jumlah sebesar Rp. 1.035.000,-.

Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan saldo tersebut disebabkan karena  adanya transaksi-transaksi berikut:

1. Transfer (kiriman uang) dari langganan untuk pelunasan utangnya sebesar Rp.750.000,-

2. Setoran Dalam Perjalanan (Deposit In Transit) sebesar Rp. 2.500.000,-

3. Cek yang ditarik PT. BIMA sebesar Rp. 815.000,- untuk dicairkan ke Bank sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan. Ternyata masih belum diuangkan ke Bank oleh pegawai PT. BIMA karena terlambat.

4. Wesel tagih yang ditagihkan melalui Bank BCA telah dapat tertagih dan dikreditkan dalam rekening PT BIMA sebesar Rp. 500.000,-

5. Setoran dana dari PT. BIMA ke bank sudah dibukukan sebesar Rp. 1.250.000,-namun belum disetorkan oleh petugas perusahaan.

6. Cek dari pelanggan yang dikliringkan ke Bank sebesar Rp. 825.000,- ternyata kosong (Non Sufficient Cheque).

7.Bank ternyata salah mencatat pada pembukuan atas transaksi penarikan dana melalui cek yang ditarik PT. BNTANG pada rekening PT. BIMA sebesar Rp. 525.000,-

8. Cek-cek yang ditarik PT. BIMAsebagai berikut:

No 1	1.500.000
No 2	750.000
No 3	125.000
No 4	125.000
No 5	500.000
No 6	575.000

Ternyata belum diuangkan oleh penerima cek tersebut.

9. Bank telah mendebit rekening PT. BIMA untuk beban cetak buku cek sebesar Rp. 100.000,-

10. Bank mengkredit rekening PT. BIMA atas pendapatan jasa giro bulan Agustus 2017 sebesar Rp. 250.000,-

11. Beban administrasi bank telah dicatat oleh Bank sebesar Rp. 50.000 namun belum dicatat PT. BIMA.

Dari data di atas anda diminta:

1. Buatlah laporan rekonsiliasi bank PT. BIMA pada tanggal 31 Desember 2017 untuk mengetahui saldo yang benar.

2. Buatlah jurnal penyesuaian untuk mencatat transaksi yang terjadi dalam PT. BIMA.

LATIHAN 3

Akun kas dalam buku besar PT Sinar pada tanggal 30-Sept-2017 menunjukan saldo Rp.112.500.000,-      pada tanggal yang sama rekening koran yang diterima dari Bank BCA bersaldo Kredit Rp.168.750.000,- penyebab terjadi perbedaan adalah sebagai berikut :

a.      Uang tunai yang belum disetorkan ke Bank Rp.26.000.000

b.      Outstanding Check Rp.62.000.000

c.       Cek yang dikeluarkan untuk membayar hutang sebesar Rp.23.000.000 dicatat kedalam jurnal pengeluaran kas dengan jumlah Rp.32.000.000

d.      Piutang yang telah berhasil ditagih oleh Bank Rp.20.850.000,-dikurangi biaya inkaso Rp.50.000

e.      Cek yang dikeluarkan untuk membayar hutang sebesar Rp.24.000.000,-oleh Bank dicatat debet rekening koran dengan jumlah Rp.34.000.000,-

f.        Bank telah mengkredit rekening perusahaan sebesar Rp.500.000 untuk jasa giro dan mendebet untuk biaya adm sebesar Rp.50.000

Anda diminta :

1.      Buatlah rekonsiliasi saldo akhir menurut bank dan menurut perusahaan ke arah saldo yang benar

2.      Buatalah jurnal koreksi yang diperlukan setelah rekonsiliasi ( pada pencatatan pihak perusahaan )